В этом году скачки курсов доллара и евро дают инвесторам отличную возможность заработать на торговле валютой, и многие этим пользуются.
Это вторая статья об операциях частных инвесторов с валютой на бирже. В прошлый раз мы рассказали, при каких условиях выгодно покупать валюту через брокеров. Теперь речь пойдет об обязанностях тех, кто продает валюту.
Брокеры говорят, что на операции на валютном рынке Московской биржи приходится значительная часть сделок частных инвесторов. К примеру, у клиентов «Тинькофф инвестиций» доля таких сделок – около 10% от всех биржевых операций частных инвесторов. По данным Игоря Пимонова, руководителя департамента интернет-брокер «БКС Мир инвестиций», в этом году доля операций с валютой частных клиентов-физлиц компании удвоилась и теперь достигает 50% от общего числа сделок. Большое количество валютных сделок у частных инвесторов он объясняет как волатильностью рынка, так и покупками валюты для приобретения иностранных акций.
Покупателю валюты можно не беспокоиться о налогах. Независимо от того, где она куплена – на бирже или напрямую у банка, пока она не продана, изменение курса не приводит к налогообложению, рассказывает юрист практики «Международное право и налоги» юридической компании «Лемчик, Крупский и партнеры» Дарья Каменская.
А вот у тех людей, которые продавали валюту или играли на этом рынке, иная ситуация. По закону во многих случаях они должны платить налог с дохода (НДФЛ) от операций с валютой. Валюта является имуществом в соответствии с гражданским законодательством РФ, поэтому к доходу от ее продажи применяются те же правила налогообложения, что и при продаже другого имущества, объясняют эксперты по налогам.
Платить налог нужно и когда человек периодически покупает валюту на бирже, выводит ее на банковский счет, а затем снова продает через биржу. Налоговый кодекс не устанавливает разницу для налогообложения в зависимости от того, куда и как перечисляется купленная перед продажей валюта, поэтому по закону нужно будет также платить налог, поясняет Каменская.
Как подсчитать налог
Рассчитать и уплатить налог на доходы от продажи валюты частному инвестору нужно самостоятельно – биржевые брокеры не являются налоговыми агентами при сделках с валютой, но могут предоставить клиенту необходимую для расчета налога информацию о его сделках. Расчеты налогов ведутся в рублях.
Полученные при продаже валюты доходы нужно задекларировать в срок до 30 апреля следующего года, предупреждает юрист Forward Legal Федор Закабуня: «Если вы получили доход от продажи валюты в 2020 г., то в 2021 г. вам нужно отразить это в налоговой декларации и заплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) до 15 июля 2021 г.».
Продавцам валюты положены льготы. К выручке от продажи валюты применяются те же налоговые вычеты, как и при продаже движимого имущества, отмечает Закабуня, поэтому в ряде случаев НДФЛ можно не платить:
- если доход от продажи валюты не превышает 250 000 руб. в год,
- если продана валюта, которой владели более трех лет,
- если валюта продана с убытком. Доходы от продажи валюты можно уменьшить на сумму документально подтвержденных расходов на ее приобретение, добавляет Закабуня.
Вычет за продажу на сумму до 250 000 руб. менее эффективен, если человек проводит много сделок, считает управляющий партнер Taxadvisor Дмитрий Костальгин. Кроме того, по его словам, пока налоговыми органами не сформирована окончательная позиция, распространяется ли этот вычет на продажу валюты на 250 000 руб. суммарно за год или на каждую единичную сделку.
ФНС и Минфин не ответили на запрос VTimes.
Платить или забить?
Продавая немного валюты в обменных пунктах, где зачастую не спрашивают паспорт, о налогах можно не беспокоиться.
В действительности и о биржевых сделках с валютой перед налоговой службой отчитываются далеко не все. Среднестатистический человек, который просто время от времени покупает и продает небольшие суммы валюты, не привык отчитываться по таким операциям, а для налоговой службы расходы на администрирование в этом случае будут выше взысканного налога, констатирует Костальгин. Но профессиональным трейдерам, которые зарабатывают на спекуляциях валютой, особенно на крупные суммы, по его мнению, лучше отчитаться и уплатить налог. Информация обо всех биржевых сделках с валютой хранится в базах брокеров и может быть затребована налоговыми органами.
В любом случае торгующему валютой человеку стоит помнить, что риск заинтересовать налоговую службу своими операциями на валютном рынке существует. И, если это произойдет, придется уплатить не только налоги, но и штрафы и пени или даже понести более серьезное наказание.
